Contabilidad en EXCEL con USO de funcion datos-filtro

Se muestra como llevar una contabilidad usando la función FILTRO de Bases de Datos, haciendo asientos contables de acuerdo al principio de DOBLE PARTIDA y organizando los registros con un PLAN DE CUENTAS que puede ser SIMPLE como el que se muestra o suficientemente COMPLEJO para algo mas elaborado.

Este FRAMEWORK se puede usar  segun la complejidad con la que se defina el PLAN DE CUENTAS en los siguientes tipos de contabilidades :

  • CONTABILIDAD FINANCIERA
  • CONTABILIDAD TRIBUTARIA

Lo que se hace es definir una BASE DE DATOS con los encabezados que representan a un Sistema Contable Básico y se aplica la función FILTRO de base de datos para generar

  • LIBRO DE DIARIO
  • LIBROS MAYORES  (Mayor de cada cuenta)
  • BALANCES GENERALES (Tablas Dinamicas)

Se pueden hacer contabilidades tan complejas como la que pudiera llevar cualquier ERP (SAP o FLEXLINE) con un poco mas de trabajo en la definición del PLAN DE CUENTAS y en los ASIENTOS CONTABLES que reflejan los hechos económicos de la EMPRESA.

También se le pueden agregar modulos FINANCIEROS, de PRODUCCION o de RECURSOS HUMANOS pero eso ya es mas tiempo :  ) y mas CARO y además hay sistemas ya hechos.

Aquí lo que se pretende es dar una visión general de la estructura central que está constituida por :

  • PLANILLA DE CALCULO
  • PRINCIPIO DE DOBLE PARTIDA
  • PLAN DE CUENTAS

A partir del LIBRO DE DIARIO que registra CRONOLOGICAMENTE los hechos ECONOMICOS se puede EXTRAER los libros mayores de cada una de las cuentas, seleccionando los codigos adecuados de acuerdo al PLAN DE CUENTAS previamente DEFINIDO.

VER VIDEO : Contabilidad con EXCEL y Doble Partida

Libro Diario

El Plan de Cuentas utilizado se adjunta a continuación y corresponde a un PLAN DE CUENTAS extremadamente basico para reflejar la operación de una empresa que compra helados a credito de un PROVEEDOR  a un precio de $350 y los vende en $450.  Así genera dinero suficiente para pagar el credito y recibir su utilidad por el desempeño de esta actividad.

Plan de Cuentas

El archivo EXCEL que contiene el ejemplo de CONTABILIDAD mostrado en el VIDEO-SCREENCAST anterior, puede ser descargado desde Box.net en el siguiente archivo :

excel-icon[1]

 

Para la obtención de BALANCES GENERALES se puede aplicar TABLAS DINAMICAS sobre  la BASE DE DATOS  inicial y que además constituye el  LIBRO DE DIARIO.

El resultado es un Balance de COMPROBACION y SALDOS que se puede definir para una o varias fechas en particular y así obtener una BALANCE GENERAL.

Comprobación y Saldos

La tabla anterior de Balance de Comprobación y Saldos se obtiene a partir de la siguiente TABLA DINAMICA para generar los saldos de los campos  [DEBE – HABER] de el LIBRO DE DIARIO original.

Balance 2

Las TABLAS DINAMICAS usadas para la generación de los movimientos de DEBE y HABER se muestran en forma separada a continuación.

Tabla 1

4 responses to “Contabilidad en EXCEL con USO de funcion datos-filtro

  1. una consulta cuando una cuenta de pasivo aumenta por el debe y como contra pare se ingresa una cuenta de activo por el haber como es esoo

    • mmmmm la unica cuenta de pasivo que tengo es Cuentas x Pagar y la aumente por el haber contra Inventarios que aumentaban en una compra y las otras son de resultado. Si me puedes mandar el screenshot del minuto exacto que se impugna en el video y su “selfie” para mas claridad, siempre se puede corregir. Quizás la transacción que comentas es un pago y eso si tiene que reducir alguna caja o bancos por el haber contra una reducción de Ctas x Pagar por el debe : )

  2. Activos aumentan por el DEBE y disminuyen por el HABER, los Pasivos al reves. Los Ingresos aumentan por el HABER y el Costo de Ventas por el DEBE. Ojalá te sirva .. que te vaya bien en la prueba y cuando termines … llama para saber coo te fue : )

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